Santiago de Cali, Septiembre
9 de 2013
Señores
CONSEJO
DE ADMINISTRACION
Conjunto Residencial
Altos de Pinares
LC
Comedidamente me
permito presentarles mi Informe sobre el Balance General y la Ejecución Presupuestal
al 30 de Junio de 2013:
ANALISIS
AL BALANCE GENERAL AL 30 DE JUNIO DE 2013
ACTIVOS
Los Activos ascienden
a $424.058.000, de los cuales la partida de Deudores Ingresos por Cobrar
representa el 65%, que en términos monetarios es $277.503.000, los Diferidos
ascienden a $46.985.000 que en términos porcentuales es el 11.%, la Propiedad
Planta y Equipo cuenta con un valor de $34.620.000 representando el 8%,
Deudores Varios asciende a $27.741.000 representando en términos porcentuales
el 6.%. Las Inversiones tienen un valor de $2.771.000 que representa el 0.6%. Y
el Disponible asciende a $31.350.000 que representa el 7%.
La cuenta bancaria
Fondo de Imprevistos posee un valor de $19.428.000 y la cuenta Provisiones
Diversas tiene un valor de $29.353.000.
Hay partidas que
vienen arrastrando en las Conciliaciones bancarias y que es sano tomar alguna
terminación.
La cuenta Cuotas de
Administración creció del mes de Mayo a Junio en $1.116.000, deben hacer
gestión para recuperar estos dineros: Circularización, toma de cartera,
agotados los procesos pasar al Abogado, etc.
PASIVOS
El Pasivo asciende a
$241.607.000 que representa el 56% de los Activos. Es decir que por cada peso
que se tiene en los Activos se debe 56 centavos.
La cuenta Otros tiene
un valor de $226.587.000 que representan el 93% del Pasivo. Dentro de esta
cuenta los más representativos son:
Otros Pasivos-Depósitos
Impermeabilización por valor de
$85.434,000, Otros Gastos con $49.101.000, Provisiones e Imprevistos con
$29.353.000, Seguros con $17.817.000, Ingresos
Recibidos por Anticipado con $11.967.000, Consignaciones por Identificar con
$15.790.000 y Servicios técnicos con $7.851.000.
Recomiendo analizar
la cuenta de Impermeabilización, a que se debe ese valor tan alto y sin
movimiento.
Deben tener especial
cuidado con la cuenta Consignaciones por Identificar y si estiman conveniente realizar
el mismo procedimiento de las Cuentas por cobrar que he mencionado arriba.
La cuenta Proveedores
tiene unas obligaciones que suman $11.515.000 y representa el 4% de los Pasivos
y los Honorarios tienen por pagar $3.505.000 representando el 1% de los mismos.
ANALISIS
A LA EJECUCION
PRESUPUESTAL AL 30 DE JUNIO DE 2013.
INGRESOS
Al 30 de Junio del
2013 se ejecutaron unos Ingresos por $349.271.000 de un presupuesto por ejecutar
de $320.803.000 lo que significa que ha ejecutado de más $28.468.000 y
representa el 8% de lo proyectado. De los ingresos Cuota de Administración se ha
facturado de más y representa en términos monetarios la suma de $21.000. Lo anterior significa que existen
otras partidas donde se ha recaudado dinero sin estar proyectadas en el
presupuesto, como son los intereses por cuotas de Administración, Intereses
bancarios, etc. donde se facturó la suma de $28.447.000.
Lo anterior es de
interés para la elaboración del nuevo presupuesto, tenerlo en cuenta.
Al 30 de Junio los Gastos
ascendieron a $337.300.000 gastándose de más $16.497.000 ya que se tenía
presupuestado gastar $320.803.000.
La discriminación de
los gastos es la siguiente:
Los Gastos de Personal ascendieron a
$45.541.000 y se tenía proyectado gastar $47.550.000 es decir se han
gastado de menos en 6 meses la suma de $2.009.000,
los Gastos de Administración ascienden a $35.777.000 y se tenía proyectado
gastar $31.242.000 es decir, se han gastado de mas en 6 meses la suma de $4.535.000. Gastos
Comunes se ejecutó $170.447.000 y se tenía proyectado gastar $174.300.000 es
decir se han gastado de menos en 6
meses la suma de $3.853.000 y en Mantenimiento Conjunto se han gastado $60.324.000
y se tenía proyectado gastar la suma de $46.775.000, es decir se han gastado de
mas en este rubro la suma de $13.549.000.
En resumen con unos
Ingresos ejecutados de $349.271.000 y unos Gastos realizados por $337.300.000
nos arroja un déficit en lo corrido del ejercicio de $11.971.000 lo que puede
reflejar de seguir con este comportamiento, es que al final del ejercicio se dé
un déficit acumulado de más de $23.941.000.
El Informe de Comprobantes
se está presentando a la Administración y al señor Contador.
Cordialmente,
ANA MARIA CAMACHO
MORCILLO
Revisora
Fiscal
TP
15793-T
