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sábado, 30 de noviembre de 2013
viernes, 29 de noviembre de 2013
ANALISIS AL BALANCE GENERAL AL 31 DE OCTUBRE DE 2013.
Santiago de Cali, Noviembre
28 de 2013
Señores
CONSEJO
DE ADMINISTRACION
Conjunto Residencial
Altos de Pinares
LC
He revisado los
Estados Financieros (Balance General, Estado de Resultados) y la Ejecución Presupuestal al mes de OCTUBRE del 2013 los cuales reflejan
la situación financiera del Conjunto Residencial Altos de Pinares:
ANALISIS
AL BALANCE GENERAL AL 31 DE OCTUBRE DE
2013.
ACTIVOS
Los Activos
ascienden a $425.719.000, de los
cuales la partida Deudores representa
el 77.78% que en términos monetarios
asciende a $331.144.000, el Disponible asciende a $39.000.000 que en términos
porcentuales es el 9.16%, las Inversiones tienen una partida de $2.407.000 representando el 0.56%, Propiedad
Planta y Equipo asciende a $20.027.000
representando en términos porcentuales el
4.70% y los Diferidos
representan el 7.78% que en términos monetarios es $33.141.000.
Las Cuentas por
Cobrar aumentaron de septiembre a octubre $7.719.000.
PASIVOS
El Pasivo asciende a
$227.515.000 que representa el 53.44%
de los Activos. Es decir que por cada peso que se tiene en los Activos se debe 53.44
centavos.
La cuenta Otros Pasivos
tiene un valor de $138.801.000 que representa
el 61% del Pasivo. Dentro de esta
cuenta está: Otros Depósitos por $85.434.000,
Provisión Fondos para Imprevistos por $31.471.000,
Anticipos Copropietarios $10.772.000
y Consignaciones sin Identificar por valor de $11.124.000.
La cuenta Proveedores
Nacionales representa el 25.49% que en términos monetarios es de $57.995.000, los Servicios representa
el 6.29%, por valor de $14.326.000, Costos
y Gastos por Pagar con un valor de $7.763.000,
que representa el 3.41%, Etc.
ANALISIS
AL ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE OCTUBRE DE 2013
En el mes de octubre
los Ingresos ascendieron a $56.944.000 y los Gastos a $56.866.000, arrojando un
Superávit de $78.000.
El total de Ingresos
Operacionales fue de $53.460.000 y los Gastos Operacionales de $53.950.000,
arrojando un déficit operacional de $489.000.
Los Ingresos No Operacionales
fueron de $3.483.000 y los Gastos No Operacionales fueron de $2.920.000, dando
como resultado un superávit de $568.000.
ANALISIS
A LA EJECUCION PRESUPUESTAL AL 31 DE OCTUBRE DE 2013.
INGRESOS
Al 31 de Octubre del
2013 se ha ejecutado unos Ingresos por valor de $585.588.000 y unos Gastos por valor de
$557.865.000, lo que arroja un superávit de $27.723.000.
Existen partidas que
al mes de octubre se han ejecutado más del 100%, como son:
Dominicales, Honorarios
Asesorías Contables, Taxis, Buses, Honorarios Jurídicos, Servicio Teléfono, Gastos
Asamblea, Gastos Bancarios, Mantenimiento Edificios Zona Común, Mantenimiento Ascensores,
Mantenimiento Motobomba, Mantenimiento Jardines, Mantenimiento Eléctrico,
Gastos Imprevistos y Depreciación.
Y otros que se han
ejecutado sin haber sido presupuestados como son:
Mantenimiento Hidráulico,
Mantenimiento Piscina, Mantenimiento Cámaras de Seguridad, Servicios de Aseo Temporales,
Gastos Adornos de Navidad, Costos y Gastos Ejercicios Anteriores e Impuestos Asumidos.
Los anteriores
conceptos considero que se deben tener en cuenta en la elaboración del
presupuesto para la vigencia del 2014.
Se revisaron las Consignaciones.
Se revisaron los
Comprobantes de Egreso desde el No. 1676 al 1706 con sus respectivos soportes y
de más documentos que hacen parte de los movimientos contables, encontrando que
el CE No. 1699 no es el original.
Utilizaron los
cheques Nos. 989 al 999 y desde el 000 al 016, los demás pagos los hicieron por
transferencias.
Se revisaron las
Conciliaciones Bancarias.
Se le hace entrega
del Informe de Comprobantes del mes de Octubre a la Administradora.
Cordialmente,
ANA MARIA CAMACHO
MORCILLO
Revisora
Fiscal
TP
15793-T
miércoles, 20 de noviembre de 2013
BALANCE GENERAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013
Santiago de Cali, Noviembre 19 de 2013
Señores
CONSEJO DE ADMINISTRACION
Conjunto Residencial Altos de Pinares
LC
Comedidamente me permito presentarles el Informe sobre el Balance General y la Ejecución Presupuestal al 30 de Septiembre de 2013:
ANALISIS AL BALANCE GENERAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013
ACTIVOS
Los Activos ascienden a $426.607.000, de los cuales la partida Deudores representa el 75.81%, que en términos monetarios es $323.416.000, los Diferidos ascienden a $36.583.000 que en términos porcentuales es el 8.57%, la Propiedad Planta y Equipo cuenta con un valor de $23.993.000 representando el 5.62%, las Inversiones tienen un valor de $2.407.000 que representa el 0.56% y el Disponible asciende a $40.207.000 que representa el 9.42%.
La Cuenta por Cobrar a Copropietarios se incrementó en comparación con el mes anterior, Agosto, en $7.168.000, pasando de $286.552.000 a $293.720.000.
PASIVOS
El Pasivo asciende a $228.481.000 que representa el 53.55% de los Activos. Es decir, que por cada peso que se tiene en los Activos se debe 53 centavos.
La cuenta Otros Pasivos tiene un valor de $135.971.000 que representa el 59.51% del Pasivo. Dentro de esta cuenta están los siguientes:
Otros Depósitos por valor de $85.434,000, Fondo para Imprevistos con $30.942.000, Anticipos Copropietarios $7.992.000, Consignaciones sin Identificar con $11.604.000.
Con los Proveedores Nacionales se tienen unas obligaciones que suman $54.496.000 y representan el 23.85% de los Pasivos, por Servicios se debe $15.954.000 que representan el 6.98% y por Costos y Gastos se tienen obligaciones por valor de $14.470.000 representando el 6.33% de los mismos.
PATRIMONIO
El Patrimonio asciende a $198.126.000, representado en Reservas Estatutarias por valor de $43.790.000, Resultados de Ejercicios Anteriores por valor de $126.690.000 y Resultados del Ejercicio por valor de $27.645.000.
ANALISIS A LA EJECUCION PRESUPUESTAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013.
INGRESOS
Al
30 de Septiembre del 2013 se han ejecutado unos Ingresos por
$528.644.000 de un presupuesto por ejecutar de $481.204.000 lo que
significa que han ejecutado de más $47.439.000 representando el 9% de lo proyectado. De los Ingresos por Cuotas de Administración se ha facturado de más el 0.10% que representa
en términos monetarios la suma de $489.000. Lo anterior significa que
existen otras partidas donde se ha recaudado dinero sin estar
proyectadas en el presupuesto como es el caso de Interés por Cuotas de Administración con una suma de $30.518.000.
Al 30 de Septiembre los Gastos ascendieron a $500.999.000 gastándose de más $5.395.000 ya que se tenía presupuestado gastar $495.604.000.
La discriminación de los gastos es la siguiente:
Los Gastos de Personal ascendieron a $66.800.000 y se tenía proyectado gastar $71.325.000 es decir, se han gastado de menos en 9 meses la suma de $4.525.000, los Gastos de Administración ascienden a $51.490.000 y se tenía proyectado gastar $46.863.000 es decir se han gastado de más en este mismo período la suma de $4.627.000. Gastos Comunes se ejecutó $262.457.000 y se tenía proyectado gastar $275.850.000 es decir, se han gastado de menos en 9 meses la suma de $13.393.000 y en Mantenimiento Conjunto se han gastado $83.976.000 y se tenía proyectado gastar la suma de $70.162.000, es decir se han gastado de más en este rubro la suma de $13.814.000.
En resumen con unos Ingresos ejecutados de $528.644.000 y unos Gastos realizados por $500.999.000 nos arroja un Superávit en lo corrido del ejercicio de $27.645.000.
En visita efectuada el pasado 26 de octubre a las oficinas de la Administración encontré lo siguiente:
Que faltan las Actas del Consejo de Administración Nos. 3, 4 y 5.
Que el Acta No. 6 le falta la firma del Señor Presidente de la Junta. Así mismo en el Acta No. 7 falta la firma de la Secretaria de la Junta.
Cordialmente,
ANA MARIA CAMACHO MORCILLO
Revisora Fiscal
TP 15793-T
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