ANALISIS AL BALANCE GENERAL AL 31 DE OCTUBRE DE 2013.

Santiago de Cali, Noviembre 28 de 2013

 

Señores

CONSEJO DE ADMINISTRACION

Conjunto Residencial Altos de Pinares

LC

He revisado los Estados Financieros (Balance General, Estado de Resultados)  y la Ejecución Presupuestal al mes de OCTUBRE del 2013 los cuales reflejan la situación financiera del Conjunto Residencial Altos de Pinares:

ANALISIS AL BALANCE GENERAL AL 31 DE OCTUBRE  DE 2013.

ACTIVOS

Los Activos ascienden a $425.719.000, de los cuales la partida Deudores   representa el 77.78% que en términos monetarios asciende a  $331.144.000, el Disponible asciende a $39.000.000 que en términos porcentuales es el 9.16%,  las Inversiones tienen una partida de $2.407.000 representando el 0.56%, Propiedad Planta y Equipo asciende a $20.027.000 representando en términos porcentuales el 4.70% y los Diferidos representan el 7.78% que en términos monetarios es $33.141.000.

Las Cuentas por Cobrar aumentaron de septiembre a octubre $7.719.000.

PASIVOS

El Pasivo asciende a $227.515.000 que representa el 53.44% de los Activos. Es decir que por cada peso que se tiene en los Activos se debe 53.44 centavos.

La cuenta Otros Pasivos tiene un valor de $138.801.000 que representa el 61% del Pasivo. Dentro de esta cuenta está: Otros Depósitos por $85.434.000, Provisión Fondos para Imprevistos por $31.471.000, Anticipos Copropietarios $10.772.000 y Consignaciones sin Identificar por valor de $11.124.000.

La cuenta Proveedores Nacionales representa el 25.49% que en términos monetarios es de $57.995.000, los Servicios representa el 6.29%, por valor de $14.326.000, Costos y Gastos por Pagar con un valor de $7.763.000, que representa el 3.41%, Etc.

ANALISIS AL ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE OCTUBRE DE 2013

En el mes de octubre los Ingresos ascendieron a $56.944.000 y los Gastos a $56.866.000, arrojando un Superávit de $78.000.

El total de Ingresos Operacionales fue de $53.460.000 y los Gastos Operacionales de $53.950.000, arrojando un déficit operacional de $489.000.

Los Ingresos No Operacionales fueron de $3.483.000 y los Gastos No Operacionales fueron de $2.920.000, dando como resultado un superávit de $568.000.

 

ANALISIS A LA EJECUCION PRESUPUESTAL AL 31 DE OCTUBRE DE 2013.

INGRESOS

Al 31 de Octubre del 2013 se ha ejecutado unos Ingresos por valor de  $585.588.000 y unos Gastos por valor de $557.865.000, lo que arroja un superávit de $27.723.000.

 

Existen partidas que al mes de octubre se han ejecutado más del 100%, como son:

Dominicales, Honorarios Asesorías Contables, Taxis, Buses, Honorarios Jurídicos, Servicio Teléfono, Gastos Asamblea, Gastos Bancarios, Mantenimiento Edificios Zona Común, Mantenimiento Ascensores, Mantenimiento Motobomba, Mantenimiento Jardines, Mantenimiento Eléctrico, Gastos Imprevistos y Depreciación.

Y otros que se han ejecutado sin haber sido presupuestados como son:

Mantenimiento Hidráulico, Mantenimiento Piscina, Mantenimiento Cámaras de Seguridad, Servicios de Aseo Temporales, Gastos Adornos de Navidad, Costos y Gastos Ejercicios Anteriores e Impuestos Asumidos.

Los anteriores conceptos considero que se deben tener en cuenta en la elaboración del presupuesto para la vigencia del 2014.

Se revisaron las Consignaciones.

Se revisaron los Comprobantes de Egreso desde el No. 1676 al 1706 con sus respectivos soportes y de más documentos que hacen parte de los movimientos contables, encontrando que el CE No. 1699 no es el original.

Utilizaron los cheques Nos. 989 al 999 y desde el 000 al 016, los demás pagos los hicieron por transferencias.

 

Se revisaron las Conciliaciones Bancarias.

Se le hace entrega del Informe de Comprobantes del mes de Octubre a la Administradora.

Cordialmente,

ANA MARIA CAMACHO MORCILLO

Revisora Fiscal

TP 15793-T