Balance General y Ejecución Presupuestal al 28 de Febrero del 2013:

Santiago de Cali, Abril 30 de 2013

  

Señores

JUNTA ADMINISTRADORA

Conjunto Residencial Altos de Pinares

Ciudad

 

Comedidamente me permito presentarles mi Informe sobre el Balance General y la Ejecución Presupuestal al 31 de Enero del 2013:

ANALISIS AL BALANCE GENERAL AL 31 DE ENERO DE 2013

ACTIVOS

Los Activos ascienden a $469.219.424, de los cuales la partida Deudores   representa el 57.70% que en términos monetarios asciende a  $270.742.174, el Disponible asciende a $43.413.781 que en términos porcentuales es el 9.25%, las Inversiones tienen una partida de $25.984.067 representando el 5.53%, Propiedad Planta y Equipo asciende a $53.617.563 representando en términos porcentuales el 11.42%, los Deudores Varios ascienden a $27.931.181 que representa el 5.95% y los Diferidos representan el 7.56% que en términos monetarios es $35.502.712.

Es preocupante la cuenta Deudores que en vez de bajar está en aumento, del mes anterior $330.587.550 se pasa a $332.708.301. Es hora de trabajar este tema, para no llegar a no tener con que suplir los gastos fijos.

PASIVOS

El Pasivo asciende a $285.012.629 que representa el 60.74% de los Activos. Es decir que por cada peso que se tiene en los Activos se debe 60.74 centavos.

La cuenta Otros tiene un valor de $254.299.368 que representan el 89.22% del Pasivo. Dentro de esta cuenta está: Deposito Impermeabilización por $85.438.715, Otros Gastos por $54.079.985, Provisión para Costos y Gastos por $29.544.460, Provisión Fondos de Imprevistos por $26.651.813, etc.

Sería conveniente discriminar de una forma mejor los pasivos y no llevar todo a Otros, con el fin de realizar un mejor análisis en cada una de las cuentas.

La cuenta proveedores representa el 9.57% que en términos monetarios es de $27.283.924.

   

ANALISIS AL ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE ENERO DE 2013

INGRESOS

Los Ingresos Operacionales suman $49.512.072 los cuales están discriminados en:

Cuotas Ordinarias de Administración $49.037.466 y Fondo de Imprevistos $474.606.

GASTOS

Los Gastos Operacionales suman $55.166.195 en donde sobresalen:

Servicios con $26.601.212, Mantenimiento y Reparaciones con $9.611.226 y Personal con $7.558.134.

Los Ingresos No Operacionales suman $3.608.797 siendo Financieros $3.075.595 y Ejercicios Anteriores $533.200.

Los Egresos No Operacionales suman $3.786.825 compuesto por Financiaros $3.143.986 y Extraordinarios $642.839.

El Déficit para este mes de Enero de 2013 es de $5.832.150.

ANALISIS A LA EJECUCION PRESUPUESTAL AL 31 DE ENERO DE 2013

INGRESOS

Al 31 de Enero del 2013 se ejecutó unos Ingresos de $53.120.870 de un presupuesto por ejecutar de $50.410.000 lo que significa que se dejó de facturar $2.710.870 que representa el 5.37% de lo proyectado.

 

Al 31 de Enero los Gastos ascendieron a $ 58.953.038 representados de la siguiente forma:

Gastos de Personal $7.558.134,

Gastos de Administración $5.277.032,

Mantenimiento Conjunto $10.139.226,

Gastos Comunes $32.057.460,

Otros Gastos $642.839.

Para un Déficit Presupuestal de $2.128.563, en donde deben tener en cuenta que de los 63 rubros existentes, 22 están por encima de lo presupuestado, como son:

Mantenimiento Ascensores, Mantenimiento Jardines, Servicio de Vigilancia, Energía Acueducto, etc.

Se revisaron los Comprobantes de Egreso Nos. 1330 al 1365 con sus respectivos soportes, encontrando anulado el No. 1330.

Se utilizaron los cheques Nos. 57 al 89 encontrando anulado el No. 78.

Se revisaron las Conciliaciones Bancarias de los Bancos AVVillas (2).

También se revisaron las consignaciones y demás documentos que hacen parte de los movimientos contables.

Se le manifestó al señor Administrador sobre el atraso en la contabilidad.

Se le entregó al señor Administrador el Informe de Comprobantes de Contabilidad del mes de enero de 2013.

Cordialmente,

ANA MARIA CAMACHO MORCILLO

Revisora Fiscal

TP 15793-T

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Santiago de Cali, Mayo 19 de 2013

 

Señores

CONSEJO DE ADMINISTRACION

Conjunto Residencial Altos de Pinares

LC

Comedidamente me permito presentarles mi Informe sobre el Balance General y Ejecución Presupuestal al 28 de Febrero del 2013:

ANALISIS AL BALANCE GENERAL AL 28 DE FEBRERO  DE 2013.

ACTIVOS

Los Activos ascienden a $446.532.000 que comparado con el mes inmediatamente anterior, se disminuyo en términos monetarios en  $22.687.000, púes el mes anterior era $469.219.000.

Al analizar los cambios más significativos tenemos:

Los Ingresos por Cobrar incrementaron en $4.802.000 al pasar de $270.742.000 a $275.544.000.

La cuenta Propiedad Planta y Equipo se disminuyó en $3.865.000.

Los Diferidos decrecieron en $3.467.000.

El Disponible disminuyó en $10.052.000 al pasar de $43.414.000 a $33.362.000. Vale la pena aclarar que la Caja General aparece con una partida de $5.655.000 en los meses de Enero y Febrero, cuando solamente hay una caja que es la menor. Así mismo la cuenta Bancos cuenta corriente aparece en cero.

La cuenta más representativa en los Activos son los Deudores con un valor de $327.404.000.

   

PASIVOS

Los pasivos disminuyeron en términos monetarios en $22.566.000. La cuenta más representativa es Costos y Gastos por Pagar en $9.958.000 y Pasivos Estimados y Provisiones en $14.066.000.

PATRIMONIO

Se disminuyó en $122.000 al tener un déficit en este mes por el mismo valor.

ESTADO DE RESULTADOS

Los Ingresos Operacionales no tuvieron variación en ambos meses, se facturó lo mismo es decir $49.512.000.

En los Egresos Operacionales, la cuenta Gastos de Operación se compara con el mes anterior y disminuyó en $5.814.000 al pagar menos en Servicios en $3.100.000 y en Mantenimiento y Reparaciones en $2.321.000 dando un Superávit Operacional para el mes de febrero de $160.000 frente a $5.654.000 de Déficit en el mes Enero.

Los Ingresos No Operacionales se disminuyeron en $531.000 al pasar de $3.609.000 en el mes de Enero a $3.078.000 en el mes de Febrero.

Los Egresos No Operacionales aumentaron en $103.386 al pasar de $178.000 en el mes de Enero a $281.000 en el mes de Febrero.

En resumen, en Enero arrojó un Déficit de $5.832.000 y en Febrero de $121.000, para un acumulado en el Déficit de $5.954.000. 

ANALISIS A LA EJECUCION PRESUPUESTAL AL 28 DE FEBRERO DE 2013

INGRESOS

En los Ingresos por Cuotas de Administración se dejaron de ejecutarar $2.745.000, es decir de un presupuesto por ejecutar de $100.820.000 ejecutaron $98.075.000.

GASTOS

En los Gastos de Personal se ha ejecutado de más $1.709.000. Se debe tener cuidado con este rubro ya que de seguir con este ritmo de gastos al 31 de Diciembre, se tendría una Déficit de $10.254.000.

Los Gastos de Administración presentan un menor valor ejecutado de $212.000, es decir de un presupuesto por ejecutar de $10.327.000 se ha ejecutado $10.115.000.

En Mantenimiento del Conjunto se ha ejecutado de menos $5.108.000, ya que se tenía presupuestado $23.285.000 y se ha ejecutado $18.177.000.

En Gastos Comunes se ha ejecutado de más $14.006.000, pues se tenía presupuestado gastar $48.036.000 y se han gastado $62.042.000, con este rubro también se debe tener mucho cuidado para que al final del ejercicio no tengan Déficit.

Con la Depreciación, no entiendo el porqué no presupuestaron este gasto ya que como lo ven, aparece una variación negativa de $7.568.000.   

VARIOS

Deben implementar el Reglamento de Caja Menor para el manejo de la misma. 

En qué cuenta bancaria están consignando los dineros del Fondo de Imprevistos? ya que tanto el mes pasado como este, no anexan las consignaciones.

La cuenta Inversiones deben actualizarla con el valor que Emcali les presenta en las facturas.

La cuenta Depósitos para Juicios Ejecutivos permanece con un saldo de $22.008.000. Se le debe averiguar al Abogado en qué estado se encuentra el litigio.

Existe una cuenta Obligaciones Financieras- Sobregiro con $4.576.000 de los cuales existen en caja un cheque por valor de $5.655.000. Recomiendo que mientras no se tenga el dinero suficiente no se giren cheques.

La cuenta Consignaciones por Identificar aumentó de $14.072.000 a $16.792.000.

Recomiendo que deben solicitar 3 cotizaciones para las compras más representativas. Tenemos el caso de la empresa Distribuidora La Feria de las Pinturas que siempre se le compra y no sé si es la de mejor calidad y mejor precio.

Falta recibir por parte de la Administración algún comentario sobre los Informes que he pasado mes a mes de las inconsistencias en los Comprobantes.

Quiero manifestarles mi preocupación con respecto al atraso de la contabilidad, ya que en estos momentos como Ustedes bien lo saben, me entregaron el mes de Febrero de 2013, es decir que están con dos meses de retraso: Marzo y Abril.

Espero que el Administrador junto con el Contador se coloque metas precisas para estar al día.  

 

Cordialmente,

ANA MARIA CAMACHO MORCILLO

Revisora Fiscal

TP 15793-T