ANALISIS AL BALANCE GENERAL AL 31 DE MARZO DE 2013

Santiago de Cali, Junio 24 de 2013

 

Señores

CONSEJO DE ADMINISTRACION

Conjunto Residencial Altos de Pinares

LC

Comedidamente me permito presentarles mi Informe sobre el Balance General y Ejecución Presupuestal al 31 de MARZO del 2013:

ANALISIS AL BALANCE GENERAL AL 31 DE MARZO  DE 2013.

ACTIVOS

Los Activos ascienden a $467.181.000, de los cuales la partida Deudores- Ingresos por Cobrar representa el 61.60%, que en términos monetarios es $287.802.000, los Diferidos a $57.386.000 que en términos porcentuales es el 12.28%,  la Propiedad Planta y Equipo a $46.049.000 representando el 9.85%, Deudores Varios asciende a $27.331.000 representando en términos porcentuales el 5.85%. Las Inversiones tienen un valor de $25.451.000 que representa el 5.44 %. Y el Disponible asciende a $20.084.000 que representa el 4.29%.

La cuenta Cuotas de Administración se incrementó del mes de Febrero a Marzo de este año  en $11.427.000. Valor que me parece muy alto de un mes a otro.

PASIVOS

El Pasivo asciende a $283.410.000  que representa el 60.66% de los Activos. Es decir que por cada peso que se tiene en los Activos se debe 60.66 centavos.

La cuenta Otros tiene un valor de $254.287.000 que representan el 89.72% del Pasivo. Dentro de esta cuenta los más representativos son los siguientes:

Otros Pasivos por valor de $85.434,000, Otros Gastos con $51.398.000 Provisiones e Imprevistos con $27.601.000 y Seguros con $26.566.000, Ingresos Recibidos por Anticipado con $12.229.000, Consignaciones por Identificar con $17.201.000, Provisión para Costos y Gastos con $14.668.000 y Servicios Técnicos con $10.561.000.

Por Honorarios se tiene obligaciones que suman $4.479.000 que representa el 1.58% de los pasivos.

La cuenta  Obligaciones Financieras asciende a $ $1.675.000, que representa el 0.59% de los pasivos.

ANALISIS A LA EJECUCION PRESUPUESTAL AL 31 DE MARZO DE 2013.

INGRESOS

Al 31 de Marzo del 2013 se ejecutaron unos Ingresos de $158.481.000 de un presupuesto por ejecutar de $151.230.000 lo que significa que se facturó de más $7.251.000 representando el 4.79% de lo proyectado. De los Ingresos por Cuota de Administración se dejó de facturar el 2.72% que representa en términos monetarios $4.118.000.

 

Al 31 de Marzo los gastos ascendieron a $ 164.749.000 gastándose de más $13.519.000 ya que se tenía presupuestado gastar $151.230.000.

La discriminación de los gastos es la siguiente:

Los Gastos de Administración ascendieron a  $15.220.000, representando el 9.23% de los gastos, Mantenimiento Conjunto con $27.273.000, que en términos porcentuales es el 16.55%, Gastos Comunes con $88.884.000, que representa el 53.95%.

Dentro de los gastos es de resaltar que la cuenta Gastos de Personal tuvo una ejecución negativa de $3.657.000 ya que se tenía por ejecutar $18.914.000 y se ejecutó $22.572.000.

En resumen con unos Ingresos ejecutados de $158.481.000 y unos Gastos realizados por $164.749.000 nos arroja un déficit en lo corrido del  ejercicio de $6.268.000 lo que refleja que de seguir este ritmo de gastos al final del ejercicio se puede presentar un déficit acumulado de más de 25.000.000.

 VARIOS

Deben implementar el Reglamento de Caja Menor para el manejo de la misma. 

En qué cuenta bancaria están consignando los dineros del Fondo de Imprevistos? ya que tanto los meses pasado como este, no anexan las consignaciones.

La cuenta Inversiones deben actualizarla con el valor que Emcali les presenta en las facturas.

La cuenta Depósitos para Juicios Ejecutivos permanece con un saldo de $22.008.000. Se le debe averiguar al Abogado en qué estado se encuentra el litigio.

La cuenta Deudores aumentó $20.815.000 de pasar del mes de Febrero $327.404.000 a Marzo $348.219.000.

Existe una cuenta Obligaciones Financieras-Sobregiro con $1.675.000 de los cuales existen en caja un cheque por valor de $5.655.000. Recomiendo que mientras no se tenga el dinero suficiente no se giren cheques.

La cuenta Consignaciones Por Identificar aumentó de $16.792.000 a $17.201.000. Deben tener cuidado con ésta cuenta.

Falta recibir por parte de la Administración algún comentario sobre los Informes que he pasado mes a mes de las inconsistencias en los Comprobantes.

Quiero manifestarles mi preocupación con respecto al atraso de la contabilidad, el viernes 21 de junio por la noche me entregaron el mes de Marzo de 2013 siendo que el Contador se había comprometido a entregarla al día siguiente de la reunión de Junta (mayo 30), es decir que están con dos meses de retraso:  Abril y Mayo.

Deben hablar de un cronograma de trabajo para la entrega de la contabilidad y no vernos en Diciembre trabajando a marchas forzadas. La contabilidad debe permanecer al día.    

 

Cordialmente,

ANA MARIA CAMACHO MORCILLO

Revisora Fiscal

TP 15793-T