Balance General al 31 de MARZO de 2013

Santiago de Cali, Julio 6 de 2013



Doctor
LEONARDO PATIÑO
Administrador
Conjunto Residencial Altos de Pinares
LC


Por medio de la presente y habiendo revisado los soportes del Balance General al 31 de MARZO de 2013 me permito informarle las inconsistencias encontradas:

RECAUDOS

En el Boletín de Recaudos anexaron consignaciones del mes de abril que creo las deben necesitar para ese mes. Sugiero retirarlas y contabilizarlas en dicho mes.

Al igual anexaron 2 consignaciones repetidas por valor de $190.440.
RE 1490 Tanto el extracto como la máquina registradora tiene el apartamento 902-7 pero en la contabilidad tienen 6-902.

RE 1496, 1511, 1540, 1548 y 1566 Falta el extracto para poder revisar las consignaciones.
Faltó anexar la relación de las Consignaciones Pendientes por Identificar para confrontar con las que van identificando.

A que se debe el Descuento Comercial en el RE 1585 por valor de $195.244?

EGRESOS

CE 1413 En este comprobante aparece como explicación “Compra Llave de Agua” pero son Gastos de Asamblea. Como ésta es una Cuenta Por Pagar, la han debido contabilizar a ese gasto.

Pregunto: Porque el Conjunto Altos de Pinares asume $6.000 y $1.100 por concepto de impuesto y no el proveedor?

Falta cumplir el Reglamento de Caja Menor, no pueden llegar hasta agotar casi el valor de la caja.
CE 1415 Falta anexar la factura original, el nombre correcto por el cual han debido girar el cheque es “Fonanciera S.A.S.” según Cotización adjunta y no como lo giraron “Financiera S.A.S.”.

El pago se realizó en fecha diferente a la que informara la Aseguradora, era febrero 24 y giraron marzo 11.

CE 1416 El pago se realizó en fecha diferente a la del vencimiento era febrero 15 y se pagó Marzo 6. Tener en cuenta que el pago es referente a la seguridad del mes de enero de 2013.

Falta anexar la Seguridad Social y la nómina de los trabajadores de la compañía Fortox.

CE 1419 Falta anexar la seguridad social, fotocopia de la cédula y el original de la factura.

CE 1420 Pregunto: Porque contabilizan “ajuste al peso”, más bien es una Cuentas por Cobrar ya que se le pagó demás al proveedor.

CE 1423 Tener en cuenta que se están pagando intereses de mora. En este recibo facturaron $51.441 por dicho concepto. Se pagó esta nueva factura el 12 de marzo siendo que se ha debido pagar el 28 de febrero.

CE 1424 En el pago del ICA no se observa bien la máquina registradora del pago.

CE 1426 Falta anexar las facturas originales.

Han debido contabilizar la factura No. 638816 por el valor total al igual la devolución que presenta el proveedor. Contablemente se la abonaron a esta factura siendo lo correcto a la factura No.638795.

CE 1427 Sería interesante conocer la carta de respuesta de la empresa American Products sobre si están de acuerdo con las cuentas que el Administrador le hace en la carta de fecha 18 de julio de 2012, porque de lo contrario se les estaría debiendo más.

Falta anexar factura.
CE 1429 Falta anexar la seguridad social.
CE 1430 Falta anexar la seguridad social y la firma de quien recibe que es la misma persona que recibe en el CE 1422, no coinciden.
CE 1433 Falta firma de recibido.
CE 1434 Factura sin número.
CE 1435 Falta anexar la seguridad social, falta número en la factura.
CE 1436 Falta firma de recibido. Falta cumplir el Reglamento de Caja Menor, no deben llegar hasta agotar casi el valor de la caja.

CE 1437 Falta anexar: original de la factura, el RUT, fotocopia de la cédula.
Me pueden informar en que mes consignaron y que valores las personas o empresas que iban a financiar los folletos?

CE 1438 Falta anexar la original de la factura y la seguridad social.

Recomiendo que tanto a las compras como a los servicios prestados les elaboren un Acta de Recibo para tener la tranquilidad de que la mercancía se recibió y a entera satisfacción o el servicio fue realizado.

CUENTAS POR PAGAR

Nuevamente aparece mal elaborado el comprobante de cuentas por pagar, hay débitos que no están seguidos de su contrapartida.
Falta anexar las fotocopias de las facturas números: 033, 034, 035, 036, 3400, 07949, 08345, 18052, 18063, 43070 y Telecom.
El número de la factura de la empresa Fortox Segurity Group es 44553 y no como la contabilizan con el número 32.

No colocan el número de las facturas de las empresas Aqalab y Thyssen Krupp Elevadores en el comprobante de contabilidad.

La factura que anexan de la empresa Big Laser es del mes de febrero será que ya la habían contabilizado? Lo mismo 5 facturas de La Feria de las Pinturas.

En la factura 50997 a nombre de Emcali abonan el valor del Fondo de Capitalización a la cuenta 12,

Pregunto: Era ahí donde lo habían contabilizado anteriormente? O era a Gasto?.
La factura No. 232621 a nombre de Emcali no está contabilizada en el comprobante de Cuentas por Pagar.

NOTAS CONTABLES

NC 199 Como ya identificaron el retiro por valor de $734.000, por favor anexar los soportes que dicen son de la Kermes.

BALANCE DE COMPROBACION

Aparece una Caja General siendo que apenas existe una Caja y es Menor.

La cuenta Inversiones deben actualizarla con el valor que Emcali les está presentando en las facturas.
La cuenta “Depósitos Para Juicios Ejecutivos” permanece con un saldo de $22.008.000 desde hace varios meses.

La cuenta Ingresos Por Cobrar aumentó del mes pasado a este en $12.259.000.

Sobre este tema no he tenido respuesta de la Circularización que se hizo el año pasado y de los propietarios que se apuntaron en una lista el día de la Asamblea.

La cuenta por Cobrar Trabajadores-Calamidad Doméstica no tiene ningún abono, desde hace varios meses.

Igual las cuentas Deudores Varios y Deudas de Difícil Cobro sin abonos. Deben hacerle provisión a las mismas.

Sugiero que para el próximo Balance anexen una relación de la cuenta Propiedad Planta y Equipo, para saber en que está representado el valor de $46.049.233.

Aparece la cuenta Sobregiros, cuando no debe existir ya que no deben girar sin tener los recursos en libros.

En la cuenta Costos y Gastos Por Pagar va en aumento en dos ítems: Servicios Técnicos y Teléfono.
El saldo de la cuenta Acreedores Varios-Otros era $1.106.000 y solamente pagaron $303.000.

La cuenta Servicios Públicos aparece con un saldo en este Balance de Comprobación de $14.668.213 siendo que las facturas enviadas por la empresa Emcali y contabilizadas en el comprobante de Cuentas por Pagar, dicen como saldo, por un lado $6.829.906 y por otro lado $93.618. A que se debe la diferencia?

En la cuenta Fondo de Imprevistos aparece un valor de $27.601.025 el cual no lo veo reflejado en ninguna cuenta bancaria, depositando el dinero. Por favor explicar a qué se debe?

En la cuenta de Diferidos Cuotas de Administración, por ejemplo: aparece el señor Antonio Guarnizo con un saldo de $641.990 que quiere decir que ha pagado por anticipado varias cuotas de administración y en la cuenta Ingresos por Cobrar se ve que el señor mensualmente está pagando su cuota del mes (recibo de caja mes marzo) porque queda en cero su cuenta. A que se debe la falta de amortización a la Cuenta por Pagar?

La cuenta Consignaciones Sin Identificar va en aumento. Deben tomar correctivos.
Falta discriminar el valor de $6.302.356, en los auxiliares.

Recomiendo que aclaren la cuenta Otros Pasivos, púes el valor es muy alto $85.294.000. Al igual la cuenta

Ingresos Recibidos por Anticipado $140.000.

En lo referente a las CONCILIACIONES BANCARIAS en la cuenta corriente deben tomar alguna decisión con respecto al cheque por valor de $160.000 ya que tiene más de 6 meses de girado.

Falta anexar la carta con que reclaman al Banco AVVillas el valor de $180.160 que dejó de ingresar a la cuenta del Conjunto.

Faltó anexar la conciliación bancaria de la cuenta 143-0318.

En la conciliación bancaria de la cuenta 143-77208-0 anexan el extracto del mes de febrero pero concilian el mes de marzo de 2013.

En cuanto al PRESUPUESTO, en el renglón “TOTAL GASTOS” de la columna “VARIACION PRESUPTAL ACUMULADA” aparece $2.246.625 que tendría que ser el valor después de restar $164.748.560 y $151.230.000 y no lo es.

Por favor arreglar las columnas de “TOTAL EJECUTADO FEBRERO” Y “PRESUPTO ACUMULADO FEBRERO” en lo referente a la palabra febrero, porque es marzo.

Continúo esperando respuesta a los Informes que he pasado mes a mes de las inconsistencias en los
Comprobantes.




Cordialmente,


ANA MARIA CAMACHO MORCILLO
Revisora Fiscal
TP 15793-T