Balance General y Ejecucion Presupuestal al 30 de Abril de 2013

 Santiago de Cali, Julio 11 de 2013

 

Señores

JUNTA ADMINISTRADORA

Conjunto Residencial Altos de Pinares

LC

Comedidamente me permito presentarles mi Informe sobre el Balance General y Ejecución Presupuestal al 30 de Abril de 2013:

ANALISIS AL BALANCE GENERAL AL 30 DE ABRIL DE 2013

ACTIVOS

Los Activos ascienden a $448.040.000, de los cuales la partida de Deudores Ingresos por Cobrar representa el 60.16% que en términos monetarios es $269.573.000, los Diferidos ascienden a $53.919.000 que en términos porcentuales es el 12.03%,  la Propiedad Planta y Equipo cuenta con un valor,  $42.346.000 representando el 9.45%, Deudores Varios asciende a $27.387.000 representando en términos porcentuales el 6.11%. Las Inversiones tienen un valor de $24.414.000 que representa el 5.44 %. Y el Disponible asciende a $27.016.000 que representa el 6.02%.

La cuenta de Cuotas de Administración se disminuyó del mes de  Marzo a Abril en $445.000, sería importante lograr que  este comportamiento se mantuviera ya que el valor es muy alto.

PASIVOS

El Pasivo asciende a $277.548.000 que representa el 61.94% de los Activos. Es decir que por cada peso que se tiene en los Activos se debe 61.94 centavos.

La cuenta Otros tiene un valor de $251.980.000 que representan el 90.78% del Pasivo. Dentro de esta cuenta están, entre los más representativos los siguientes:

Otros Pasivos por valor de $85.434,000, Otros Gastos con $53.746.000, Provisiones e Imprevistos con $28.076.000 y Seguros con $23.473.000,  Ingresos Recibidos por Anticipado con $11.956.000, Consignaciones por Identificar con $15.149.000, Provisión para Costos y Gastos con $13.395.000 y Servicios Técnicos con $10.411.000.

Por Honorarios se tiene obligaciones que suman $4.479.000 representando el 1.61% de los pasivos.

  

ANALISIS A LA EJECUCION PRESUPUESTAL AL 30 DE ABRIL DE 2013.

INGRESOS

Al 30 de abril del 2013 se ejecutaron unos  Ingresos  por $219.464.000 de un presupuesto por ejecutar de $201.640.000, lo que significa que se ejecutó  de más $17.824.000. De los Ingresos por Cuota de Administración se dejó de facturar el 9.72% que representó en términos monetarios la suma de  $5.490.000. Lo anterior significa que existen otras partidas donde se ha recaudado dinero sin estar proyectadas en el presupuesto, como son: los Intereses por Cuotas de Administración donde se facturó la suma de $12.405.000. 

 

Al 30 de Abril los Gastos ascendieron a $ 225.942.000 gastándose de más $24.302.000 ya que se tenía presupuestado gastar $201.640.000.

La discriminación de los Gastos es la siguiente:

Los  Gastos de Personal ascendieron a $30.329.000 y se tenía proyectado gastar $25.219.000, es decir se han gastado de más en 4 meses, la suma de $5.110.000, los Gastos de Administración ascienden a  $23.263.000 y se tenía proyectado gastar $20.654.000, es decir se han gastado en estos 4 meses la suma de $2.609.000. Gastos Comunes con $116.342.000 y se tenía proyectado gastar $96.072.000, es decir se han gastado de más en 4 meses la suma de $5.294.00  y en Mantenimiento Conjunto se han gastado $41.387.000 y se tenía proyectado gastar la suma de $46.570.000, es decir, es el único rubros del presupuesto que da positivo donde se han dejado de gastar $ 5.183.000.        

En resumen, con unos Ingresos ejecutados de $219.464.000 y unos Gastos realizados por $ 225.942.000 nos arroja un Déficit en lo corrido del  ejercicio de $6.478.000, lo que refleja que de seguir este ritmo de gastos al final del ejercicio se puede presentar un Déficit Acumulado de más de $19.434.000.

En cuanto a los soportes del Balance General he recomendado que las consignaciones y demás documentos que no sean del mes que están contabilizando las retiren y utilizarlos en el mes correspondiente.

He solicitado la relación de las Consignaciones Por Identificar pero no la he obtenido. A esta cuenta hay que hacerle seguimiento cada mes, siendo que su valor es muy alto, $15.149.000.

En el Balance General Comparativo el Total ACTIVOS y el TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO refleja una diferencia de $13.069.240.92. A que se debe esta diferencia?

 

En el Balance de Comprobación aparecen las cuentas: “Depósitos para Juicios Ejecutivos”, “Cuenta por Cobrar Trabajadores-Calamidad Doméstica”, “Deudores Varios” y “Deudas de Difícil Cobro” que no tienen ningún abono desde hace varios meses.

He solicitado el anexo de la cuenta Propiedad Planta y Equipo pero no lo he obtenido.

He recomendado que aclaren la cuenta Otros Pasivos por valor de $85.294.000, pues este valor tan alto está afectando el Balance General.

Continúo esperando respuesta sobre los Informes de Comprobantes que ésta Revisoría ha enviado.

Sobre el tema de la cartera en lo referente a la Circularización y a la lista que pasaron los propietarios en la Asamblea General sobre quejas, no he recibido respuesta alguna, tampoco sobre la “toma de cartera” que pensaban realizar, no me han citado.

Cordialmente,

ANA MARIA CAMACHO MORCILLO

Revisora Fiscal

TP 15793-T